Что такое налоговый вычет, и каким он бывает

nalogovyy-vychet

Государство возвращает часть средств граждан в виде налоговых вычетов. Рассмотрим, в каких случаях это происходит.

Что подразумевается под налоговым вычетом?

Под вычетом понимают часть дохода, с которой не платится НДФЛ. Гражданину либо возвращают деньги, либо не начисляют налог на конкретную сумму. Для получения вычета необходимо быть резидентом России. Если вы работаете неофициально, пребываете на иждивении или ведете бизнес по упрощенной налоговой системе, то воспользоваться вычетом не получится.

Вся положенная сумма вычета не отдается государством за один раз.

Разновидности налоговых вычетов

Выделяют такие вычеты:

  • стандартные,
  • на налогоплательщика.

Некоторые группы лиц могут получать выплаты ежемесячно. В этом списке:

  • инвалиды,
  • ветераны ВОВ,
  • ликвидаторы чернобыльской аварии.

Весь перечень таких граждан можно увидеть в статье № 218 Налогового кодекса.

Социальные

Граждане могут получить вычет, если давали средства:

  • некоммерческим социальным организациям, которые работают в сфере культуры, науки, физкультуры и т.д,
  • религиозным организациям,
  • благотворительным организациям.

От налога может быть освобождена вся сумма, которая отдана на благотворительность. Но она не должна составлять более 25% от дохода за год.

На детей

На первого и второго ребенка сумма бонуса составляет 1400 рублей ежемесячно. На третьего и более – 3 тысячи рублей. Для ребенка инвалида выплата составляет 12 тысяч рублей. Вычет оформляется каждый год. Если у супругов есть по ребенку от предыдущих браков, то их общий ребенок будет считаться по счету третьим. Если родитель только один, то размер выплаты может удвоиться.

На обучение

Вычет возможно получить не только на обучение в высшем учебном заведении. Немногие знают, но это качается школ, детсадов, центров дополнительного образования, то есть всех образовательных учреждений с государственной лицензией.

Вычет запрашивается на собственное обучение, причем в любой форме. Также он может быть для ребенка, сестры или брата в возрасте до 24 лет, но при очной форме обучения.

На лечение

Государство вернет часть денег, если гражданин подтвердит оплату медицинских услуг и покупку препаратов для себя, мужа/жены, родителей или детей до 18 лет.

Налоговый вычет предусмотрен также для взносов в:

  • страховые компании по договорам пенсионного страхования,
  • негосударственный пенсионный фонд.

Деньги также можно вернуть, если вы вносили их по договору страхования жизни, который был заключен на срок меньше 5 лет.

Инвестиционные

Вычет в этом случае граждане получают:

  • на доход от реализации ценных бумаг, если гражданин владел ими больше 3 лет (сумма не больше 3 миллионов),
  • на сумму, которая внесена на индивидуальный инвестиционный учет на протяжении 3 лет (не больше чем на 400 тысяч рублей в год),
  • на доход от операций с ценными бумагами, которые совершены на индивидуальном инвестиционном счете на протяжении 3 лет.

Имущественные

Налоговый вычет может быть осуществлен в ситуациях:

  • продажи имущества,
  • создания либо приобретения жилья,
  • покупки участка для строительства,
  • выкупа у вас имущества для нужд муниципалитета.

Вычет допустимо получать с нескольких объектов, если они были приобретены после с 1 января 2014 года. Кроме этого, вычет можно оформить на погашение процентов по займу на строительство либо покупки жилья.

Профессиональные

Предоставив документы о своих доходах, граждане могут рассчитывать на вычет. Речь идет о:

  • индивидуальных предпринимателях на общем режиме налогообложения,
  • адвокатах, нотариусах и т.п,
  • создателях интеллектуальной собственности.

Кто поможет с оформлением

С помощью работодателя

К примеру, вы имеете двоих детей и зарплату в 40 тысяч рублей. При оформлении налогового вычета на период январь-август (позже доход превысит 350 тысяч рублей), у вас будет изыматься 2800 рублей и начисляться налог на 37 200 рублей. За год будет сэкономлено почти 3 тысячи рублей.

Для оформления бонуса нужно подать заявление работодателю. От налоговой службы необходимо уведомление о получении права на налоговый вычет. Чтобы оформить такую бумагу, следует прийти в ФНС с документами, подтверждающими, что вам полагается вычет.

С помощью налоговой службы

Для визита в налоговую службу вам потребуется:

  • справка от работодателя 2-НДФЛ,
  • заполнение декларации 3-НДФЛ,
  • заявление, написанное лично,
  • документальное подтверждение права на вычет.

Бумаги можно отнести в налоговую службу по месту своей регистрации либо воспользоваться личным кабинетом на сайте. Подавать на вычет можно на протяжении трех лет с момента получения такого права.